Informe Pericial-Contable. Verificación de transacciones y análisis de movimientos por malversación de fondos y/o actos irregulares

A petición de una sociedad mercantil elaboramos un Informe Pericial-Contable a efectos de su utilización en el procedimiento judicial que la Sociedad interpuso contra la que fuera directora general de la empresa y apoderada.

Se nos manifiesta por parte del representante legal de la mercantil, que durante un periodo de más de dos años se realizaron una serie de transferencias, reintegros y pagos con tarjetas bancarias y cuentas corrientes cuya titularidad corresponde a la sociedad mercantil,  ordenados por su directora general, los cuales estiman NO guardarían relación alguna con la actividad de la Sociedad sino más bien para fines personales (desvío de dinero; apropiación indebida). Concretamente, como consecuencia de una inversión que la mercantil estaba llevando a término –ampliación de la nave y equipos- durante el citado periodo, se estima que la directora general encargó materiales y servicios a los mismos profesionales cuyo destino final era su domicilio particular.

El objeto del informe que ratificamos en el Juzgado de lo Social nº 13 de Barcelona consta de los siguientes procedimientos:

  • Verificación y cuantificación de los cargos, reintegros o, en definitiva, transacciones dinerarias realizadas en las cuentas corrientes titularidad de la sociedad mercantil, ya sea vía tarjetas, transferencias, reintegros o cargos en cuenta, durante el período de dos años NO vinculados con la actividad de la sociedad y cuya única autorizada era la directora general
  • Análisis, verificación y cuantificación de diversas facturas recibidas por la sociedad respecto a obras/reformas vinculadas a la directora general durante este período de dos años.

En el resumen y conclusión de nuestro informe cuantificamos el total de transacciones, cargos o pagos soportados por la Sociedad, NO justificados o vinculados a la Sociedad que se estimó fueron apropiados indebidamente por la directora general.

  • Informe ratificado el 12 de marzao de 2019 en el Juzgado de lo Social nº13 de Barcelona
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